36什么意思
借贷中不仅要明算账，还要懂点法。
1
请注意，这是一个真实的故事
2016年11月，小云因“双十一”购物向小律借款10万元，并出具借款合同约定月利息为2.5％，即年利率为30％。此后小云每月给付小律利息2000元，共支付2万元后停止偿还。现小律诉至法院要求小云偿还借款本金及尚欠的利息。小云则辩称，应将已支付的超过24％年息的部分冲抵本金。
那么问题来了：关于民间借贷，法律上认可和保护的最高利率是多少？如果借贷双方约定的利率高于法律保护的利率水平，又会产生哪些法律后果呢？
2
最高法对于民间借贷年利率的规制
根据我国《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。
这就是说，法律所保护的民间借贷约定利息最高比率为24％。但是基于自然债务和借贷双方的意思自治，对24％-36％之间的利率给予一定的空间。若是债务人已偿还，则不可追回，未偿还情形下债权人也无法请求法律给予这部分利息保护。一位法官曾精辟地概括法律对24％-36％之间的利率的态度：“可还可不还，还了也白还”。
3
部分偿还时，先还的是本金还是利息
民间借贷纠纷中常见的情形是，债务人与债权人之间未约定偿还本金、利息及实现债权相关费用（如申请法院执行的费用等）的抵充顺序，而债务人偿还的金额又不足以清偿全部债务。
这种情况下，债务人偿还的金额是先抵充债务的哪一部分呢？根据法律相关规定，此时债务人清偿的金额应当按照下列顺序抵充：①实现债权的有关费用；②利息；③主债务。
债务清偿存在先后次序，债务人要尤为注意。
4
24％和36％构筑的“两线三区”是什么？
关于法律对民间借贷不同利率水平的态度，我们可以以24％和36％这两个数字构成的“两线三区”做一个简单明了的划分。
民间借贷司法保护区
第一根线也就是民事法律应予保护的固定利率，即年利率24％。在24％以下即是民间借贷的司法保护区，当事人起诉到人民法院，作为民事司法审判，是必要给予法律保护的。
自然债务区
第一根线与第二根之间的年利率24％至36％之间的这一段区间，叫做自然债务区，也就是上文中被法官概括为“可还可不还，还了也白还”的利率区间。
那么在现实中，如果民间借贷当事人约定的年利率超过了24％，但没有超过36％，会发生什么情形呢？
① 如果当事人依据合同，向人民法院起诉主张这个区间的利息，人民法院是不予法律保护的。
② 如果当事人约定了这个区间的年利率，借款人已经偿还了这部分利息，之后又反悔要求返还利息中超过24％的部分，法院将不会支持（“还了也白还”的体现……）。基于自愿给付和对当事人意思自治在合同中真实自愿约定的保护，法院将驳回诉讼请求。
无效区
第二根线是年利率36％。超过36％的借贷合同为无效，这个区域即为无效区。当事人若约定高于36％的年利率，法律将不保护这部分利率。如果债务人自愿给付了无效区的利息，可以通过起诉的方式要回这部分利息，法院会给予支持。
5
小云与小律谁有理？
本文开头的案例中，由于小云和小律借款合同中约定的年利率在24％-36％之间，并且，双方未约定债务抵充顺序，本文案例中也没有实现债权的有关费用产生，因此小云已偿还的部分应为利息，不可追回，也不能冲抵本金，而小律请求小云继续按30％的年利率支付利息的请求法院亦不予支持。
本文源自首经贸校友法律援助计划
更多精彩资讯，请来金融界网站(www.jrj.com.cn)
