二郎神道教画像
常见的三目神祇往往来自异域宗教，所以又有人在佛教中给二郎神寻找原型，毗沙门天的儿子独健就是其中一位，毗沙门天源自印度神话中的俱毗罗神，融入佛教之后就成了四大天王中的北方多闻天，后来又分化中托塔天王李靖、《封神演义》中魔礼红等形象。
一般认为毗沙门天有五位太子，分别是最胜、独健、那咤、常见、禅只，其中最有名的是那咤，他就是民间所谓的哪吒三太子，独健排名第二，这一点和二郎神吻合，更有人认为独健的“健”之后被以讹传讹为杨戬的“戬”。
晚唐时期的毗沙门天壁画像
在唐朝毗沙门天的信仰非常兴盛，甚至军旗上都会绘制毗沙门天像，其子独健也因此受到推崇。传说在天宝元年，大石、康居等西域五国军队攻侵安西，唐明皇请高僧不空向毗沙门天祈求保佑，虽然毗沙门天本人没有来，但是他的儿子独健在唐军城门上现身，激励了唐军，还用体硕如猬的金毛鼠将五国联军的弩弦器械全部咬坏，杀灭了西域军队的士气，迫使五国退兵。由此可见，独健在唐代信仰中表现为战神或军神，这一点和二郎神武勇的形象很相近，二所谓金毛鼠，也被认为是哮天犬的原型。
托塔天王天王的义女金鼻白毛老鼠也曾经是保护人们的一方神祇
不过这个故事本身很可能并不是发生在唐军、独健身上，因为它有更早的版本：
西域于阗古国的王城西百五十里有一座大砂碛，其中出没着大如刺猬、金银毛色的老鼠，当时匈奴入侵于阗，就在这座大砂碛边上扎营，于阗国王担心不敌匈奴，于是向砂碛中的鼠王请愿，希望它能够帮助自己抵抗匈奴的入侵。是夜，鼠王给国王托梦，要他速战以制胜，原来鼠王已经命令群鼠把匈奴马鞍、军服、弓弦、甲链和系带通通都给咬断，最后于阗大获全胜，由此鼠王成为了于阗的神祇。
经过佛教的改造，于阗鼠王的传说与毗沙门天信仰融合，至今一些地区的毗沙门天像依然手持金毛鼠，而毗沙门天和老鼠的渊源也成为《西游记》中无底洞金鼻白毛老鼠一节的故事来源。
清代 监门清源妙道真君画像
到了宋代以后，毗沙门天信仰被关羽信仰融合并取代，而独健的形象就融合到了二郎神的形象中，比如元杂剧《二郎神锁齐天大圣》和《灌口二郎斩健蛟》中的二郎神都是道士赵昱，但是他同哪吒三太子还确保着兄弟关系，并未消除同是毗沙门天王眷属的痕迹。
在清吴任臣所编之《十国春秋》卷37《前蜀三·后主本纪》中我们发现了更加有趣的记载，“帝被金甲，冠珠帽，执戈矢而行。旌旗戈甲，连亘百余里不绝。百性望之，谓为‘灌口祅神’”，这文中的帝指的是王衍，他是五代十国时期前蜀的最后一位国君，在位期间行事非常荒唐，最后被后唐后唐庄宗李存瑁灭国处死。他喜欢装扮成灌口神在民间游行，可见当时的灌口神信仰非常兴盛。有认为这里的灌口祆神指的是祆教神祇。
波斯祆教虽然不设偶像崇拜，但也有典型的雕像，这种雕像一般叫做灵光神，波斯祆教认为人类分为肉身、灵魂和灵光构成，这种观念影响了罗马密特拉教、诺斯替主义等。
祆教起源于古伊朗、中亚地区的阿胡拉·马兹达信仰，在中国的春秋时期，古波斯帝国出现了一位将阿胡拉·马兹达信仰整合为宗教的先知·琐罗亚斯德，在西方他被称为查拉图斯特拉。他所创立的宗教就被叫做祆教，中国民间俗称拜火教。祆教不设偶像崇拜，但是传入贵霜以及后来的栗特地区之后，祆教中的各种神祇都被赋予形象，这是因为当地与印度接近，受到了印度文化的影响，他们的祆神不止吸取了印度神祇的形象，往往还会和印度神祇存在对应关系，比如维施帕卡神原本是祆教中的风神，受到印度教的影响，产生三头六臂、身披甲装、手执三叉戟、臂上画有尖齿犬头，这和我们熟知二郎神神能显像极为相似。
片治肯特壁画的维施帕卡神
虽然维施帕卡神与二郎神形象相似，但是一个在西域，一个在蜀中，这之间是怎么产生联系，并成为在蜀中融合的呢？这是因为栗特人善于经商，在唐代，不只是中原、江浙地区，蜀地也是经济繁荣地区，所以当时有“扬一益二”的说法，自然也是胡商经商的聚集区域，当时还有栗特人在蜀中成为巨富，被人称为西川大贾。
栗特商人自然也就将祆教信仰带入了蜀地，不止如此，在前蜀国君的后宫中也有波斯人的后裔·昭仪李舜絃，所以王衍完全可能受到祆教的影响，而且不仅前蜀国君信奉祆教，后蜀国君孟昶也信奉祆教，祭祀祆神时的献祭仪式和祭祀二郎神的献祭仪式都会进行杀羊、歌舞、幻乐，二者非常相似。
贵霜金币上的崴狩形象
二郎神的三目六臂可能来自祆神维施帕卡神，但是要知道祆神最初是不设形象的，受到印度宗教文化的影响才产生了神祇形象，而栗特人的维施帕卡神的形象来自原贵霜帝国的神祇·崴狩Oesho或Wesho。
崴狩是巴克特里亚语中的湿婆。湿婆信仰、湿婆派在贵霜王国影响力巨大，特别是在各代国王的铸币上广泛出现湿婆|崴狩的图案，有持三叉戟、骑牛南迪的形象，也有和三位一体的达塔特拉亚类似的三首形象。在贵霜国王阎膏珍时期，他再次入侵印度，并宣称自己是湿婆|崴狩的化身以巩固统治，湿婆|崴狩的影响也达到一个峰值。栗特人继承了贵霜帝国对湿婆和祆教的信仰，并进一步融合产生了维施帕卡神。
眉间有第三只眼的湿婆，传说这只眼能喷毁灭一切的神火，在宇宙周期性的毁灭之际，他会用这只眼睛杀死所有神和其他生物。
所以说二郎神的三目形象起源自印度神祇湿婆，他手持的三尖两刃刀其实就是湿婆的神器·三叉戟的演变，他被视为戏剧之神，也是湿婆舞乐之神的演变，他被视为战神，而湿婆则是破坏之神。
